今年報稅期限延長至6月底，許多小資族紛紛尋求節稅撇步，其中不少人選擇自提6%勞退金作為免稅管道之一。然而，理財專家闕又上提醒，自提雖有節稅好處，但若稅率在20%以下，其實自行投資ETF，如0050，長期下來累積的資產可能高出數百萬元，小資族應審慎評估。

闕又上在《財經鈔能力》節目中指出，選擇自提勞退或投資ETF，需考量幾項關鍵因素，特別是個人所得稅率。以35歲、年薪60萬元的上班族「瑪麗」為例，若選擇自提6%的薪資，即每年提撥3.6萬元至勞退帳戶，雖可享免稅優惠，25年下來估計節稅金額約為6至7萬元。

但若這筆錢改為每年投資市值型ETF「元大台灣50（0050）」，回測過去20年（2005至2024）績效，0050的年化報酬率為11.14%，遠高於勞退平均年化5.62%。預估退休時，自提累積資金可能僅約300萬元，但若改投0050，則可達1000萬元，整整差了697萬元。

闕又上進一步分析不同稅率下的差異：

若是年薪超過266萬元、適用稅率30%或以上者，自提勞退的節稅效益較明顯。例如稅率30%的「陳總」，自提與ETF投資的最終差距僅17.4萬元；而稅率達40%的「王董」，甚至投資ETF還比自提少賺17.3萬元。由此可見，自提對高所得族群才是真正有利。

他強烈建議，年薪未達266萬元、稅率低於20%的小資族，與其為了節省幾萬元稅金而綁住資金，不如將錢繳完稅後自行投資績優ETF如0050或美股代表性ETF SPY，不僅報酬潛力更高，也能掌握資金的自主性。

雖然勞退自提有兩年收益保證，看似低風險，但也因此限制了成長機會，更無法由勞工自行選擇投資標的，幾乎是全由政府代操。相較之下，ETF涵蓋如台積電、中華電、統一超等國內龍頭企業，讓投資人可參與企業成長與股利回饋。

闕又上強調，像瑪麗這樣的小資族若能提早規劃，光是選擇投資工具不同，差距就可能近700萬元；若夫妻兩人同樣操作，更有機會累積額外1400萬元的財富。顯示財務知識不只是理財的工具，更是致富的關鍵。

他建議小資族應依個人稅率與風險偏好，提前做足功課與試算，為來年的報稅與資產配置擬定合適的策略，聰明理財、讓錢為你工作。

※免責聲明：本文所提之ETF與投資標的僅供參考，非投資建議，投資有風險，請審慎評估、自負盈虧。